(12.) Angaben zu Finanzinstrumenten

(12.1) Derivative Finanzinstrumente

Die folgende Tabelle stellt die Marktwerte der derivativen Finanzinstrumente zum 31. Dezember 2016 sowie die Veränderung zum Vorjahr dar:


Derivative Finanzinstrumente

  Marktwert Nominalvolumen

 

TEUR

Laufzeit ab 31.12.2016

 

Vorjahr


 

Veränderung gesamt

 

 

31.12.2015

< 1 Jahr > 1 Jahr < 5 Jahre 31.12.2016
Devisentermingeschäfte 576 7 580 3 21.436 17.398
Zinswährungsswaps 0 0 3.017 -3.017 0 33.750
Rohstoffderivate 1.386 0 -1.281 -2.667 9.786 9.463

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Im Finanzergebnis stehen Gewinne von 3.407 TEUR (Vorjahr: 5.585 TEUR) Verlusten in Höhe von 754 TEUR (Vorjahr: 1.302 TEUR) gegenüber (vgl. Angabe (8.8) des Konzernanhangs).

(12.2) Angaben zu Buchwerten und Marktwerten der Finanzinstrumente

In den folgenden Tabellen werden die finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten mit ihren Buchwerten zum 31. Dezember 2016 und 2015 pro Bewertungskategorie gemäß IAS 39 bzw. nach Klassen der Bilanz dargestellt.

Dabei wurden auch die Verbindlichkeiten aus Finanzierungsleasing berücksichtigt, obwohl sie keiner Bewertungskategorie des IAS 39 angehören.


Finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zum
31.12.2016





Wertansatz in Bilanz nach
IAS 39
   
  Bewertungs-
kategorie nach

IAS 39
Fortgeführte
Anschaffungs-
kosten
Beizulegender
Zeitwert

Wertansatz
in
Bilanz
nach IAS 17
Buchwert
zum 31.12.2016

Langfristige und kurzfristige finanzielle
Vermögenswerte
         
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen LaR 266.770     266.770
Sonstige finanzielle Vermögenswerte          
   Forderungen gegen Tochterunternehmen,
   gemeinschaftlich geführte Unternehmen
   und assoziierte Unternehmen


LaR


167
   

167
   Forderungen aus derivativen Finanzinstrumenten FAHfT   2.110   2.110
   Ausleihungen und Darlehen LaR 15     15
   Zur Veräußerung verfügbare finanzielle
   Vermögenswerte

AfS

211

7
 
218
   Übrige finanzielle Forderungen LaR 6.454     6.454
Zahlungsmittel LaR 178.274     178.274

Langfristige und kurzfristige finanzielle
Verbindlichkeiten
         
Finanzschulden FLAC 137.338     137.338
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FLAC 142.408     142.408
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten          
   Verbindlichkeiten aus Wechseln FLAC 12.518     12.518
   Verbindlichkeiten gegenüber Tochter-
   unternehmen,
gemeinschaftlich geführten
   Unternehmen
und assoziierten Unternehmen


FLAC


2.696


 
 

2.696
   Verbindlichkeiten aus
   Finanzierungsleasing

n/a
   
4.981

4.981
   Verbindlichkeiten aus derivativen
   Finanzinstrumenten
FLHfT   141   141
   Übrige finanzielle Verbindlichkeiten FLAC 21.926     21.926

davon aggregiert nach den Bewertungskategorien

gemäß IAS 39
         
Loans and Receivables (LaR)   451.680     451.680
Available for Sale (AfS)   211 7   218
Financial Assets Held for Trading (FAHfT)     2.110   2.110
Financial Liabilities measured at Amortised Cost (FLAC)   316.886     316.886
Financial Liabilities Held for Trading (FLHfT)     141   141
 
 


Finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zum
31.12.2015





Wertansatz in Bilanz nach
IAS 39
   
  Bewertungs-
kategorie nach

IAS 39
Fortgeführte
Anschaffungs-
kosten
Beizulegender
Zeitwert

Wertansatz
in
Bilanz
nach IAS 17
Buchwert
zum 31.12.2015

Langfristige und kurzfristige finanzielle
Vermögenswerte
         
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen LaR 264.190     264.190
Sonstige finanzielle Vermögenswerte          
   Forderungen gegen Tochterunternehmen,
   gemeinschaftlich geführte Unternehmen
   und assoziierte Unternehmen


LaR


187
   

187
   Forderungen aus derivativen Finanzinstrumenten
FAHfT
 
3.630
 
3.630
   Ausleihungen und Darlehen LaR 487     487
   Zur Veräußerung verfügbare finanzielle
   Vermögenswerte

AfS

259

7
 
266
   Übrige finanzielle Forderungen LaR 8.575     8.575
Zahlungsmittel LaR 165.797     165.797

Langfristige und kurzfristige finanzielle
Verbindlichkeiten
         
Finanzschulden FLAC 167.267     167.267
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen FLAC 141.034     141.034
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten          
   Verbindlichkeiten aus Wechseln FLAC 11.987     11.987
   Verbindlichkeiten gegenüber Tochter-
   unternehmen,
gemeinschaftlich geführten
   Unternehmen
und assoziierten Unternehmen


FLAC


2.691


 
 

2.691
   Verbindlichkeiten aus
   Finanzierungsleasing

n/a
   
4.462

4.946
   Verbindlichkeiten aus derivativen
   Finanzinstrumenten
FLHfT   1.314   1.314
   Übrige finanzielle Verbindlichkeiten FLAC 21.940     21.940

davon aggregiert nach den Bewertungskategorien

gemäß IAS 39
         
Loans and Receivables (LaR)   439.236     439.236
Available for Sale (AfS)   259 7   266
Financial Assets Held for Trading (FAHfT)     3.630   3.630
Financial Liabilities measured at Amortised Cost (FLAC)   344.919     344.919
Financial Liabilities Held for Trading (FLHfT)     1.314   1.314
 
 

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Die Buchwerte der finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten im Anwendungsbereich von IFRS 7 stimmen grundsätzlich mit ihren beizulegenden Zeitwerten (Marktwerten) je Klasse überein. Lediglich bei den Finanzschulden weichen die Buchwerte in Höhe von 137.338 TEUR (Vorjahr: 167.297 TEUR) von den beizulegenden Zeitwerten in Höhe von 157.283 TEUR (Vorjahr: 186.125 TEUR) ab. Die beizulegenden Zeitwerte der Finanzschulden wurden anhand von Barwertmodellen ermittelt.

Die zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerte zum 31. Dezember 2016, die in Höhe von 211 TEUR (Vorjahr: 259 TEUR) der Bewertungskategorie „Available for Sale“ zugeordnet und zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert worden sind, betreffen im Wesentlichen Gesellschaften, an denen die WILO SE direkt oder indirekt 100 % der Gesellschaftsanteile hält und die aus Wesentlichkeitsgründen nicht konsolidiert wurden. Die beizulegenden Zeitwerte dieser sonstigen finanziellen Vermögenswerte, die zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert werden, können nicht verlässlich ermittelt werden, da es sich hierbei um Anteile an Gesellschaften handelt, für die keine Börsenkurse oder sonstigen Marktwerte vorliegen. Eine verlässliche Ermittlung des Marktwerts wäre nur im Rahmen von konkreten Verkaufsverhandlungen möglich. Eine Veräußerung dieser Gesellschaften ist derzeit nicht geplant.

Die beizulegenden Zeitwerte der zur Veräußerung verfügbaren Vermögenswerte, die der Bewertungskategorie „Available for Sale“ in Höhe von 7 TEUR (Vorjahr: 7 TEUR) zugeordnet sind, werden direkt oder indirekt aus Markt- und Börsenkursen zum Bilanzstichtag abgeleitet.

Die Ermittlung der beizulegenden Zeitwerte der Forderungen bzw. Verbindlichkeiten aus derivativen Finanzinstrumenten, die den Bewertungskategorien „Financial Assets Held for Trading“ bzw. „Financial Liabilities Held for Trading“ in Höhe von 2.110 TEUR (Vorjahr: 3.630 TEUR) bzw. 141 TEUR ( Vorjahr: 1.314 TEUR) zugeordnet sind, wird unter Angabe (7.) des Konzernanhangs dargestellt.

(12.3) Nettogewinne und Nettoverluste je Bewertungskategorie

Die folgende Tabelle stellt das Nettoergebnis gemäß IFRS 7 dar, das Zinsen, Dividenden, Marktwertänderungen, Wertaufholungen, Wertberichtigungen sowie Fremdwährungseffekte je Bewertungskategorie für die finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten umfasst, die in den Geschäftsjahren 2016 und 2015 erfolgswirksam ausgewiesen wurden. Hierin sind keine Ergebniseffekte aus Finanzierungsleasing berücksichtigt, da das Finanzierungsleasing keiner Bewertungskategorie des IAS 39 angehört.


Nettogewinne/-verluste

Bewertungskategorie

TEUR
Buchwert
31.12.

Zinsen und
Dividenden
Änderung des
beizulegenden
Zeitwerts
Zuführung
zu Wert-
berichtigungen
Auflösung
von Wertbe-
richtigungen

Fremd-
währungs-
effekte

Nettogewinne/
Nettoverluste

Geschäftsjahr 2016

LaR


451.680


1.463
 

-6.256


1.279


1.825


-1.689
AfS 218 0         0
FAHfT / FLHfT 1.969 114 2.653       2.767
FLAC -316.886 -5.663       868 -4.795
Gesamt   -4.086 2.653 -6.256 1.279 2.693 -3.717
Geschäftsjahr 2015

LaR


439.236


1.028
 

-6.469


1.389


-2.076


-6.128
AfS 266 0         0
FAHfT / FLHfT 2.316 229 4.283       4.512
FLAC -344.919 -7.721       -5.833 -13.554
Gesamt   -6.464 4.283 -6.469 1.389 -7.909 -15.170

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(12.4) Fair-Value-Hierarchie finanzieller Vermögenswerte und Verbindlichkeiten

Die finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bilanziert werden, werden anhand der Ermittlung ihres beizulegenden Zeitwerts in folgende drei Level gemäß IFRS 13 eingeteilt:

Level 1:  Der beizulegende Zeitwert für einen Vermögenswert oder eine Verbindlichkeit ergibt sich anhand von quotierten Marktpreisen auf aktiven Märkten für identische Vermögenswerte und Verbindlichkeiten.

Level 2: Der beizulegende Zeitwert für einen Vermögenswert oder eine Verbindlichkeit ergibt sich anhand von Wertfaktoren für diesen Vermögenswert oder diese Verbindlichkeit, die direkt oder indirekt auf einem Markt beobachtbar sind.

Level 3: Der beizulegende Zeitwert für einen Vermögenswert oder eine Verbindlichkeit ergibt sich anhand von Wertfaktoren für diesen Vermögenswert oder diese Verbindlichkeit, die nicht auf beobachtbaren Marktdaten beruhen.

Die folgende Tabelle stellt die Einteilung der finanziellen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten dar, die zum 31. Dezember 2016 und 2015 innerhalb der Wilo Gruppe bestanden und zum beizulegenden Zeitwert bilanziert wurden bzw. deren beizulegender Zeitwert angegeben wird.


Fair-Value-Hierarchie


TEUR
31.12.2016
Level 2
31.12.2015
Level 2
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte (AfS) 7 7
Forderungen aus derivativen Finanzinstrumenten (FAHfT) 2.110 3.630
Verbindlichkeiten aus derivativen Finanzinstrumenten (FLHfT) 141 1.314
Finanzschulden (LaR) 157.283 186.125


Die Wilo Gruppe weist zum 31. Dezember 2016 und 2015 keine finanziellen Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten aus, die aufgrund der Ermittlungsmethode für ihren beizulegenden Zeitwert in Level 1 oder 3 einzustufen wären.

Soweit Umgliederungen in andere Level der Bewertungshierarchie erforderlich sind, werden diese zum Ende des Geschäftsjahres, in dem das Ereignis eintritt, das die Umgliederung erforderlich macht, vorgenommen.

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